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Guide des stratégies immobilières, chapitre 145

Sources officielles

À jour au

Les règles et les données de ce guide ont été vérifiées en octobre 2026 auprès des sources suivantes, regroupées selon les parties du guide. Chaque rubrique indique comment les exploiter pour bâtir ou contrôler une stratégie. En cas de divergence entre ce guide et une source officielle plus récente, la source officielle prévaut.

Partie I. Penser sa stratégie patrimoniale

Ces pages servent à chiffrer votre point de départ et vos objectifs. Vérifiez sur les fiches fiscales le taux réellement applicable à vos revenus, puis rapprochez les séries de l'Institut national de la statistique et des études économiques (INSEE) sur les prix, l'épargne et l'inflation des hypothèses de votre plan avant de fixer un objectif de patrimoine ou de revenu.

Partie II. Analyser un investissement

Ces sources alimentent le calcul de rentabilité d'une opération. Reportez les frais d'acquisition, la fiscalité du régime choisi et les indemnités de remboursement anticipé dans votre tableau, puis comparez le prix demandé aux ventes réelles des demandes de valeurs foncières (DVF) et aux indices de prix avant de signer.

Partie III. Financer et utiliser le levier

Ces textes fixent les limites de votre capacité d'emprunt et le coût réel du crédit. Relisez la décision du Haut Conseil de stabilité financière (HCSF) et le taux de l'usure avant de monter un dossier, puis servez-vous des fiches sur la renégociation, les garanties et les prêts familiaux pour comparer les montages possibles.

Partie IV. Stratégies par type de bien résidentiel

Ces fiches décrivent les règles propres à chaque forme de location. Contrôlez la surface minimale, l'encadrement des loyers, les règles du meublé de tourisme ou du bail mobilité et les conditions des dispositifs fiscaux avant de retenir un type de bien, puis utilisez les données de l'INSEE sur les ménages pour juger de la demande locale.

Partie V. Immobilier professionnel et actifs spécifiques

Ces pages encadrent le bail commercial, les obligations des locaux tertiaires et la fiscalité des actifs atypiques. Indexez vos loyers sur l'indice des loyers commerciaux (ILC) ou l'indice des loyers des activités tertiaires (ILAT) publiés par l'Institut national de la statistique et des études économiques (INSEE), puis vérifiez les obligations de travaux et de préférence du locataire avant d'estimer la valeur de revente.

Partie VI. Immobilier indirect et démembré

Ces sources servent à évaluer un démembrement ou un placement en pierre-papier. Appuyez-vous sur les tables d'espérance de vie de l'INSEE pour la durée probable d'un usufruit viager, puis sur la doctrine fiscale et les fiches sur l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) et l'épargne retraite pour comparer les enveloppes de détention.

Partie VII. Créer de la valeur

Ces fiches fixent les autorisations, la TVA et les aides propres aux opérations de travaux, de division ou de transformation. Vérifiez la procédure d'urbanisme et la majorité de copropriété requises, puis intégrez les aides à la rénovation et l'évolution de l'indice du coût de la construction dans le budget de l'opération.

Partie VIII. Marchés et territoires

Ces données publiques permettent d'étudier un marché local sans recourir aux sites d'annonces. Comparez dans le dossier complet et le comparateur de territoires de l'INSEE la population, l'emploi, la vacance et les revenus de la commune avec ceux du département, puis contrôlez le zonage, l'encadrement des loyers et l'état des risques avant d'acheter.

Partie IX. Stratégies par profil

Ces sources précisent les règles qui varient selon votre situation personnelle. Consultez celles qui correspondent à votre profil, chef d'entreprise, profession libérale, non-résident, héritier ou famille recomposée, pour mesurer l'effet fiscal et successoral d'une décision avant de la prendre.

Partie X. Gérer les risques

Ces fiches décrivent les risques juridiques, techniques et réglementaires d'un patrimoine locatif. Servez-vous-en pour dater les obligations à venir (décence énergétique, ravalement, diagnostic technique global), pour connaître la durée d'une procédure d'impayé et pour vérifier les garanties dont vous disposez.

Partie XII. Retraite et transmission

Ces sources encadrent la monétisation et la transmission du patrimoine. Utilisez-les pour vérifier les options du conjoint survivant, la fiscalité des capitaux d'assurance vie et les outils de protection en cas de perte d'autonomie avant de rencontrer votre notaire.

Autres sources citées sans lien

Ces sources officielles hors de la liste des domaines liés par le guide se consultent directement sur le site de l'organisme. Les statistiques de la Banque de France donnent le taux moyen des crédits à intégrer dans vos simulations, les publications de l'Autorité des marchés financiers (AMF) détaillent les frais et la liquidité de la pierre-papier. Les jeux de données publics (DVF, LOVAC, registre des copropriétés) permettent de vérifier un prix, une vacance ou l'état d'une copropriété avant d'acheter.

  • Stat Info Crédits aux particuliers d'août 2026, publié le 6 octobre 2026, banque-france.fr
  • Statistiques des crédits aux particuliers de décembre 2021, décembre 2023 et janvier 2024, banque-france.fr
  • Panorama des prêts à l'habitat des ménages de juillet 2026, banque-france.fr
  • Évaluation des risques du système financier français de décembre 2023, banque-france.fr
  • Rapport sur la stabilité financière de décembre 2024, banque-france.fr
  • Analyses et synthèses n° 137 sur le financement de l'habitat en 2021, acpr.banque-france.fr
  • Analyses et synthèses n° 160 sur le financement de l'habitat en 2023, acpr.banque-france.fr
  • Analyses et synthèses n° 180 de juin 2026 sur la revalorisation des contrats d'assurance vie en 2025, acpr.banque-france.fr
  • Rapport du Comité consultatif du secteur financier sur le modèle français de financement de l'acquisition de la résidence principale, adopté le 2 juin 2026, acpr.banque-france.fr
  • Mesure du Haut Conseil de stabilité financière relative à l'octroi de crédits immobiliers, economie.gouv.fr
  • Communiqués du Haut Conseil de stabilité financière des 9 juin et 15 septembre 2026, economie.gouv.fr
  • Présentation du projet de loi de finances pour 2027 du 7 octobre 2026, ministère de l'économie
  • Fiche sur la réduction d'impôt pour les personnes âgées hébergées en établissement, economie.gouv.fr
  • Actualité sur l'augmentation du taux du livret A au 1er août 2026, info.gouv.fr
  • Article 325-8 du règlement général de l'AMF, amf-france.org
  • Guide « S'informer sur les SCPI, la pierre-papier » de juin 2019, amf-france.org
  • Fiche « Investir dans une SCPI, ce qu'il faut savoir » de 2023, amf-france.org
  • « OPCI, SIIC, les autres produits de la pierre-papier » du 12 juin 2017, amf-france.org
  • Synthèse des contrôles SPOT sur la commercialisation des SCPI en démembrement, mars 2024, amf-france.org
  • Rapport annuel 2024 de l'AMF, amf-france.org
  • Actualité du 24 novembre 2022 sur les outils de gestion de la liquidité des fonds, amf-france.org
  • Instruction DOC-2011-23 mise à jour en 2026, amf-france.org
  • Dossiers du médiateur de l'AMF du 1er février 2024 et du 19 février 2025 sur les demandes de retrait de parts de SCPI, amf-france.org
  • Cartographies des marchés et des risques 2025 et 2026, amf-france.org
  • Analyse des performances affichées du financement participatif immobilier du 20 janvier 2025, amf-france.org
  • Présentation du règlement (UE) 2020/1503 sur le financement participatif du 9 novembre 2020, amf-france.org
  • Questions et réponses n° 814 sur le règlement (UE) 2020/1503, esma.europa.eu
  • Étude « La valeur verte des logements en France » sur les transactions 2024, publiée le 7 janvier 2026, notaires.fr
  • Procuration notariée à distance, Conseil supérieur du notariat, notaires.fr
  • Indices Notaires-INSEE des prix des logements anciens, notaires de France
  • Rapport du 121e Congrès des notaires de France (2025), rapport-congresdesnotaires.fr
  • Demandes de valeurs foncières, jeu de données de la DGFiP, data.gouv.fr
  • DVF géolocalisées et statistiques DVF, data.gouv.fr
  • Explorateur des demandes de valeurs foncières, app.dvf.etalab.gouv.fr
  • Base LOVAC des logements vacants, data.gouv.fr
  • Registre national d'immatriculation des copropriétés, data.gouv.fr
  • Observatoires locaux des loyers, ANIL
  • Carte des loyers, ministère chargé du logement
  • Les loyers du parc privé en France, synthèse de février 2026 sur les données 2024, ANIL
  • Observatoire local des loyers de l'agglomération lyonnaise, octobre 2025, urbalyon.org
  • Construction de logements, résultats à fin juin 2026, statistiques.developpement-durable.gouv.fr
  • Note flash n° 17 du service statistique ministériel de l'enseignement supérieur et de la recherche (SIES) de juillet 2026 sur les effectifs étudiants, enseignementsup-recherche.gouv.fr
  • Note d'information SIES n° 26.04 de mai 2026 sur les projections d'effectifs étudiants, enseignementsup-recherche.gouv.fr
  • Repères statistiques n° 27 de mars 2026 sur les prix des établissements d'hébergement pour personnes âgées dépendantes, cnsa.fr
  • Réduction d'impôt en établissement, allocation personnalisée d'autonomie, aide sociale à l'hébergement, récupération de l'aide sociale et obligation alimentaire, pour-les-personnes-agees.gouv.fr
  • Fiche pratique sur le mandat de protection future, handicap.gouv.fr
  • Infos rapides justice n° 16 de septembre 2024 sur l'expulsion du locataire, justice.gouv.fr
  • Liste des métropoles au 1er janvier 2025, collectivites-locales.gouv.fr
  • Note sur les taux de fiscalité directe locale votés en 2025, collectivites-locales.gouv.fr
  • Bilan des allocations du nouveau programme national de renouvellement urbain, décembre 2024, anru.fr
  • Rapport d'information du Sénat r25-040 sur Petites villes de demain, senat.fr
  • Synthèse de la proposition de loi sur les rapports locatifs, ppl25-217, senat.fr
  • Dossier législatif de la proposition de loi visant à retrouver la confiance et l'équilibre dans les rapports locatifs, assemblee-nationale.fr
  • Réponse ministérielle à la question n° 13381 publiée au Journal officiel le 27 février 2024, assemblee-nationale.fr
  • Réponse ministérielle à la question n° 91920 publiée au Journal officiel le 11 janvier 2011, assemblee-nationale.fr
  • Réponse ministérielle à la question écrite n° 15423, Journal officiel du 7 juillet 2026
  • Réponse ministérielle à la question n° 9355, Journal officiel du 19 août 2008
  • Note de présentation de la consultation publique d'août 2025 sur la liste des communes exposées au recul du trait de côte, consultations-publiques.developpement-durable.gouv.fr
  • Décision du 26 août 2025 portant barème indicatif de la valeur vénale moyenne des terres agricoles en 2024, Journal officiel du 29 août 2025
  • Rubrique 1510 de la nomenclature des installations classées, aida.ineris.fr
  • Fiche sur le fichier national des incidents de remboursement des crédits aux particuliers, cnil.fr
  • Domiciliation des revenus et crédit immobilier, inc-conso.fr
  • Âge de départ à la retraite d'un salarié, code.travail.gouv.fr
  • Règlement municipal des changements d'usage, délibération 2025 DLH 44 du Conseil de Paris, paris.fr
  • Encadrement des loyers à Lille, préfecture du Nord
  • Portail Géorisques et état des risques, georisques.gouv.fr
  • Observatoire DPE-Audit et plateforme OPERAT, ADEME
  • FAQ LMNP de la DGFiP de mars 2026, impots.gouv.fr
  • BOI-BAREME-000044, seuils des régimes micro et réel de 2026 à 2028, bofip.impots.gouv.fr
  • BOI-RFPI-PVI-10-40-10, exonérations de plus-value immobilière, bofip.impots.gouv.fr
  • Majorations pour dépôt tardif, fiche F34175, service-public.gouv.fr

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